补提企业所得税:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交所得税
补做所得税:
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
冲回多提城建税:
借:以前年度损益调整(红字)
贷:应交税费-应交城市维护建设税(红字)
结转以前年度损益调整
借: 利润分配—未分配利润
贷:以前年度损益调整
或是相反的分录